2025년 연말정산 보험료 세액공제 질문과 답

2025년(2024년 귀속분) 연말정산을 할 때, 보험료 세액공제와 의료비 세액공제에 대한 궁금증을 정리하였습니다. 2025년 연말정산 보험료 세액공제 질문과 답을 안내합니다.

보험료 세액공제/의료비 세액공제

1. 보험료 세액공제

① 회사 지원 보험료, 세액공제 가능할까요?

질문: 회사에서 제 보험료를 대신 내줬는데, 이 돈도 세액공제 대상에 포함되나요?
답변: 회사가 대신 내준 보험료는 일단은 여러분의 급여에 포함되어 과세됩니다. 하지만, 그 금액만큼은 보험료 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 단체순수보장성보험처럼 애초에 과세 대상이 아닌 보험료는 공제 대상이 아닙니다.

② 2023년 보험료, 2024년에 내면 언제 공제받나요?

질문: 2023년 12월 보험료를 깜빡하고 2024년 1월에 냈어요. 2023년 연말정산 때 공제받을 수 있을까요?
답변: 아쉽지만, 보험료 공제는 실제로 납부한 해를 기준으로 합니다. 따라서 2024년에 낸 보험료는 2024년 연말정산 때 공제받아야 합니다.

③ 배우자 계약 자녀 보험, 누가 공제받나요?

질문: 맞벌이 부부인데, 제가 기본공제 받는 자녀의 보험을 배우자가 계약했어요. 이 보험료는 누가 세액공제받을 수 있나요?
답변: 누구도 보험료 공제를 받을 수 없습니다. 세액공제는 근로자 본인이 기본공제 대상자를 위해 직접 지출한 보험료에 한해서만 적용됩니다. 즉, 자녀 보험료는 본인이 직접 계약하고 납부해야 공제받을 수 있습니다.

2. 의료비 세액공제

① 형제자매 의료비, 누가 공제받나요?

질문: 부모님 수술비를 형이 부양가족 공제받고 있고, 제가 돈을 냈는데, 의료비 공제는 누가 받을 수 있나요?
답변: 의료비 공제는 누구도 받을 수 없습니다. 의료비 세액공제는 기본공제 대상자를 위해 지출한 의료비에 한하여 적용됩니다. 형님의 기본공제 대상자인 부모님의 의료비는 형님이 지출한 경우에만 공제 대상이 됩니다.

② 신용카드로 낸 의료비, 두 번 공제되나요?

질문: 의료비를 신용카드로 냈는데, 의료비 공제도 받고, 신용카드 공제도 받을 수 있나요?
답변: 가능합니다. 의료비로 신용카드를 사용하셨다면 의료비 세액공제와 신용카드 등 사용금액 소득공제를 모두 받을 수 있습니다.

③ 간병비도 의료비 공제 대상인가요?

질문: 간병비도 의료비 공제에 포함되나요?
답변: 아쉽게도 간병비는 의료비 공제 대상이 아닙니다. 보통 간병인은 의료기관에서 직접 고용하는 것이 아니라 소개만 해주는 경우가 많아, 간병비 지출은 의료비로 인정되지 않습니다.

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마치며

[자료출처] 대한민국 정책브리필 연말정산 교육영상

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